Trusts pode desempenhar um papel importante na gestão de patrimônio para indivíduos e famílias, particularmente na área de planejamento imobiliário.Exemplos de arranjos típicos e um esboço dos procedimentos de formação e administrativos envolvidos são detalhados abaixo.
DEFINIÇÕES de CONFIANÇA
“de Confiança” é uma relação jurídica, normalmente, constituído por um documento escrito, conhecido como o “contrato fiduciário”, que vincula o administrador para lidar com os ativos transferidos para a confiança, para o benefício de determinados beneficiários.
Settlor ” é uma pessoa ou empresa que transfere o título legal de ativos específicos para o administrador. Esta transferência é efetuada nos termos que o instituidor e o administrador concordaram e que estão documentados na escritura fiduciária.
“Trustee” é uma pessoa ou empresa que se torna o proprietário legal dos ativos transferidos para trust sem obter o direito de gozo econômico desses ativos. Um administrador é responsável pela administração do trust de acordo com os termos estabelecidos na escritura fiduciária e na lei que rege o trust. Um administrador está sob uma obrigação fiduciária de administrar o trust no melhor interesse de seus beneficiários.
“beneficiário” é uma pessoa ou empresa que tem título equitativo para os ativos detidos em confiança e o direito de beneficiar deles. Um settlor pode ser incluído entre os beneficiários de um trust.
“protetor” é uma pessoa ou empresa designada para monitorar as atividades do administrador em nome dos beneficiários e oferecer orientação ao administrador à medida que as circunstâncias pessoais dos beneficiários evoluem. Os poderes, deveres e obrigações do protetor são definidos na escritura fiduciária e são específicos de um determinado trust. O protetor normalmente desempenhará um papel fiduciário com obrigações para com os beneficiários e não com o instituidor.
benefícios e usos da confiança
a preservação da riqueza familiar
Trusts pode ser usada para possuir ativos específicos, como terras ou participações em empresas familiares, que um assentador pode não querer dividir entre descendentes ou familiares. O uso de um trust permite que os indivíduos se beneficiem dos ativos sem estarem diretamente interessados nesses ativos. Além disso, um trust pode efetivamente proteger os ativos da família do comportamento despendente de um ou mais membros da família.
imigração / emigração
relocação de um país para outro, se isso envolve um indivíduo, membros de sua família ou toda a família, é muitas vezes um momento ideal para estabelecer uma confiança ou tirar proveito de qualquer imposto relevante, controle de câmbio ou outras leis dos países em questão.
herança forçada
em alguns países, existem disposições legais que abrangem a maneira como uma pessoa pode distribuir seus bens após a morte. Essas disposições podem especificar a relação que deve existir entre o DOADOR e o(s) destinatário (s) – por exemplo, filho, cônjuge ou pai – e até que ponto cada parte tem permissão para se beneficiar. Uma pessoa que acredita que tais leis podem forçá-lo a agir de forma contrária aos seus próprios desejos pode considerar a transferência de seus bens para um fundo fiduciário.
tipos de confiança
muitos acordos de confiança são amplamente semelhantes, embora cada um seja especificamente adaptado para atender aos requisitos individuais do instituidor e dos beneficiários. Existem vários tipos de confiança, cuja escolha dependerá das circunstâncias do instituidor e da maneira como se destina a beneficiar os beneficiários.
tipos Comuns de confiança incluem:
- Discricionário de confiança
- de juros Fixa de confiança
- o Acúmulo e a manutenção de confiança
- Finalidade de confiança
- poderes Reservados confiança
Discricionário de Confiança
A forma mais comum de relação de confiança é uma condicional de confiança. O administrador tem a liberdade de exercer seu próprio julgamento quanto ao tempo, maneira e valor pelos quais os beneficiários do trust podem se beneficiar de ativos fiduciários.
uma confiança discricionária pode ser particularmente útil quando, no momento da criação do trust, as necessidades de um beneficiário individual ou classe de beneficiários não podem ser previstas. Os beneficiários de um fundo fiduciário discricionário não têm direitos legais sobre qualquer parte específica do fundo fiduciário.
é costume que o instituidor forneça orientação ao administrador no que diz respeito à administração do fundo fiduciário por meio de uma “carta de desejos”.
uma carta de desejos não é juridicamente vinculativa para o administrador, embora o administrador geralmente tenha em conta ao considerar o exercício de poderes discricionários. A carta oferece orientação ao administrador em relação às suas relações com o fundo fiduciário e pode ser substituída por cartas subsequentes escritas pelo instituidor, conforme as circunstâncias mudam.
Trust de juros fixos
é possível criar um trust de forma fixa, para que o administrador não tenha poderes discricionários sobre a distribuição de ativos fiduciários aos beneficiários. Uma escritura fiduciária pode especificar exatamente como e quando os ativos devem ser disponibilizados aos beneficiários. Por exemplo, o administrador pode ser obrigado a distribuir toda a renda do fundo fiduciário para um determinado indivíduo durante a vida dessa pessoa. Posteriormente, o administrador pode ser obrigado a distribuir o capital do fundo fiduciário em proporções fixas a beneficiários específicos.
é possível organizar uma combinação de trusts fixos e discricionários. Um administrador pode, portanto, receber poderes discricionários em relação à distribuição por um período de tempo, após o qual há a exigência de distribuir o capital do fundo fiduciário em certas proporções fixas.
confiança de acumulação e manutenção
pode ser utilizado um Trust de acumulação e manutenção onde o assentador deseja beneficiar um grupo específico de relações, por exemplo, seus netos. Esse tipo de confiança muitas vezes será parcialmente discricionário no início e mais tarde se tornará aquele em que existe um interesse fixo.A escritura fiduciária pode dar ao Administrador um poder discricionário para distribuir a renda e / ou o capital do fiduciário entre os beneficiários menores (ou para seus pais em seu nome) para fins de manutenção ou educação até uma idade específica. Quando essa idade for atingida, a parte especificada de cada criança do fundo fiduciário será distribuída a ele ou a ela, ou formará um fundo fiduciário para essa criança.
Purpose Trust
a purpose trust é um tipo de confiança que não tem beneficiários, mas existe para promover algum propósito não beneficente de algum tipo. Na maioria das jurisdições, esses trusts não são exequíveis fora de certas exceções limitadas e anômalas, mas alguns países promulgaram legislação especificamente para promover o uso de trusts para fins não beneficentes. Trusts para fins de caridade também são tecnicamente trusts de propósito, mas geralmente são chamados simplesmente de trusts de caridade. As pessoas que se referem a trusts de propósito geralmente são consideradas como referindo-se a trusts de propósito não beneficente.
Reserved Powers Trust
caso o instituidor deseje reservar certos poderes especificados em relação ao fundo fiduciário, por exemplo. para dar orientação ao administrador quanto ao investimento dos ativos fiduciários, ou o poder de nomear ou remover um administrador ou beneficiário, ele ou ela pode criar um Trust de poderes reservados. A medida em que os poderes podem ser reservados depende da residência do assentador e das circunstâncias pessoais.