Retención de impuestos: Guía Para Principiantes Para Pequeñas Empresas en Nigeria

Ya sea que esté renunciando a un trabajo remunerado para dirigir su propio negocio, o que esté entrando en un negocio con cero experiencia laboral; una cosa es cierta: se está convirtiendo en un administrador y un líder empresarial si escala. Como tal, se requiere que realice algunas obligaciones de gestión en el mejor interés de su negocio.

Esto es para evitar de manera experta que sufra cargos indebidos a largo plazo. Una de esas obligaciones es la cuestión de la retención en origen que se presenta de diversas maneras. Aquí hay una guía completa que detalla todo lo que necesita saber sobre la retención de impuestos en Nigeria.

¿Qué es una retención en origen?

Una retención a cuenta es básicamente una fuente de imposición anticipada e indirecta deducida en origen de las facturas del contribuyente. Su propósito principal es capturar la mayor cantidad de contribuyentes que puedan haber evadido impuestos en la red de impuestos. Las tasas de retención de impuestos suelen ser del 10% o del 5%, dependiendo del tipo de transacción y de la autoridad recaudadora del impuesto (que puede ser una Agencia Tributaria Federal o Estatal).

¿Cómo funciona?

Cuando una empresa o individuo suministra bienes o servicios a otra empresa, generalmente se emitirá una factura como prueba de una transacción. Si,por ejemplo, la cantidad a pagar por el comprador es de N1millones a la tasa impositiva correspondiente es del 10%, al realizar el pago, el comprador deducirá N100, 000 de la factura del proveedor y luego remitirá a la autoridad fiscal pertinente.

El Comprador también está obligado a obtener una prueba de envío en forma de nota de retención fiscal en nombre del proveedor. El Proveedor ahora puede utilizar el crédito fiscal para no reducir ningún impuesto sobre la renta pagadero al final de su año de evaluación.

¿Cómo uso una nota WHT para reducir mis impuestos sobre la renta?

WHT es un pago anticipado de su impuesto sobre la renta, por lo tanto,si al final de un año financiero su impuesto a pagar es de N500,000.00 y un agregado de toda su nota de crédito WHT es de N200, 000.00,el impuesto neto que pagará al gobierno será de N300, 000.00. Es por eso que es importante mantener su nota WHT.

Por favor, dígame más sobre la Nota WHT

De acuerdo, la nota de crédito WHT es un documento emitido por una autoridad fiscal pertinente a un beneficiario como prueba de que la retención de impuestos se dedujo de su negocio. Por lo general, se emite a la empresa que dedujo el WHT de su factura, como tal, debe esforzarse por volver siempre y solicitarlo. Esto se debe a que sin él no podrá reclamar el dinero que se ha deducido de su factura.

Una nota de crédito WHT incluirá el siguiente

1. Número de crédito
2. El nombre del contribuyente (comprador de sus servicios o bienes) que dedujo el impuesto y remitió en su nombre
3. El nombre del beneficiario cuya factura se dedujo (que es usted, supongo)
4. La Fecha de la transacción, incluida la naturaleza la transacción

Entonces, ¿qué sucede si mi cliente no envía mis impuestos a tiempo?

Lástima, no hay mucho que pueda hacer, excepto quejarse y luego poner en la lista negra al cliente. Sin embargo,la autoridad tributaria al darse cuenta tiene sanciones que van desde el 200% anual de impuestos no remitidos para las empresas y N5, 000 anuales para los individuos. Lo que significa que si su cliente no envía N100k en la retención de impuestos ya deducidos de su factura, su multa será pagar N200k extra.

Esta multa también se aplica a cualquier persona que igualmente no deduzca. Afortunadamente, sin embargo, la autoridad fiscal puede ejercer clemencia y conceder al impago un aplazamiento de la multa.

Como Remitente, ¿cuándo tengo que remitir los impuestos que deduzco?

Por lo tanto, si deduce impuestos de la factura de su proveedor, debe presentar declaraciones al final de un mes determinado. Todo lo que debe hacer es elaborar un calendario que detalle la lista de empresas de las que dedujo impuestos, sus direcciones, el valor de las facturas, el impuesto deducido y la tasa, Su nombre y dirección como contribuyente y la autoridad fiscal pertinente . A continuación, adjunte un cheque por el importe total deducido del mes.

Puede pagar directamente al banco. Los bancos en estos días tienen un agente que recoge estos cheques en su nombre y obtiene rápidamente el recibo del pago en su nombre. Después de obtener la recepción de los pagos, ahora lleva a la autoridad tributaria correspondiente adjunta a su calendario, para que se le entreguen las notas de crédito WHT en nombre de sus clientes. Debe mantener un archivo para toda la nota de crédito WHT que reciba en nombre de sus clientes para facilitar el acceso.

¿Significa que todas las transacciones implican WHT?

WHT es principalmente para transacciones que implican un contrato de compra. Lo que esto significa es que el WHT solo se puede eliminar de su factura si implica el suministro de bienes y servicios a un destino solicitado por su cliente. El WHT no se puede deducir en el curso normal de su negocio, lo que significa que si vendo jabones y vengo a su tienda o mercado a comprar el jabón, no puedo deducir el WHT de su recibo.

Sin embargo, si le pido que me proporcione, eso se convierte en un contrato y, como tal, estoy obligado a deducir WHT de usted.

Por favor, ¿qué quiere decir con Autoridad Fiscal Relevante?

Una autoridad fiscal pertinente es el Gobierno Estatal o Federal. El Gobierno del Estado recaudaba la WHT de Particulares o Comerciantes Individuales en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. La Agencia Tributaria Federal recauda impuestos en nombre del Gobierno Federal en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas

ADVERTENCIA: No olvide consultar siempre a un asesor fiscal para obtener ayuda con sus impuestos. Esto solo sirve como guía.