¿Qué sucede si mi Empresa No puede pagar su Impuesto de Sociedades?

Si tiene problemas para pagar el impuesto de sociedades de su sociedad limitada, este artículo lo ayudará a comprender la gravedad de su situación y cuál es el mejor curso de acción.

Aunque el HMRC se toma menos en serio los atrasos en el impuesto de sociedades que el IVA, tal vez, todavía sea algo que abordar manteniendo líneas claras de comunicación con ellos y no metiendo la cabeza en la arena.

Este artículo explicará sus opciones si no puede pagar el impuesto de sociedades a tiempo.

Plazos contables

El impuesto de sociedades no solo depende de la fecha de cierre del ejercicio contable, sino que, desde un punto de vista práctico, es imperativo que, una vez que haya llegado al cierre del ejercicio de la empresa, organice para que su contador prepare las cuentas financieras lo antes posible.

Solo una vez que se preparen las cuentas podrá determinar el alcance de su deuda tributaria por el impuesto de sociedades. Por lo tanto, si deja la preparación de las cuentas financieras para el último minuto y luego se enfrenta a una factura de impuesto de sociedades alta inesperada, puede estar en una posición en la que no pueda cumplir con esta obligación de impuesto de sociedades.

Es importante saber que si no puede pagar la deuda tributaria, no hacer nada no es una opción porque HMRC pronto forzará el reembolso del problema.

¿Existe una Penalización por Retraso en el Pago del impuesto de Sociedades?

Si presenta sus cuentas de empresa y declaración de impuestos de empresa (CT600) con retraso, HM Revenue & Aduanas le aplicará una multa. Si su declaración de impuestos de sociedades se retrasa más de 6 meses, HMRC levantará una «determinación de impuestos» basada en el impuesto anticipado junto con multas.

Intereses Cobrados por Impuestos de Sociedades Atrasados o Mal Pagados

Si paga su Impuesto de Sociedades atrasado, no paga lo suficiente o no paga en absoluto, HMRC lo hará cobra intereses a tu empresa. Los intereses se cobran a partir del día siguiente al pago del impuesto (es decir, normalmente 9 meses y un día después del final de su período contable).

La tasa de morosidad actual del impuesto de sociedades se fija en el 2,75%.

¿Qué sucede si no puedo pagar mi impuesto de Sociedades?

Si no puede cumplir con su obligación de impuestos de sociedades, HMRC pronto remitirá el asunto al Equipo de Cumplimiento para cobrar el impuesto adeudado y comenzarán a enviarle demandas de pago.

Es importante que en esta etapa temprana considere sus opciones y nos llame para obtener asesoramiento profesional. Hay una serie de opciones disponibles para la Empresa, que pueden incluir algunas de las siguientes:-

Pérdidas fiscales

Si HM Revenue & La Aduana está persiguiendo el pago de su deuda tributaria del año anterior y el negocio ahora no está funcionando, entonces una de las opciones que puede considerar es utilizar las pérdidas del impuesto de sociedades.

Si la empresa está luchando con el flujo de caja, es probable que también signifique que la empresa ha sufrido pérdidas comerciales en el período contable actual. Si su empresa es responsable del impuesto de sociedades de períodos contables anteriores y ahora está teniendo una pérdida comercial, entonces es posible que pueda reclamar una desgravación del impuesto de sociedades.

Obtendrá este alivio de pérdidas compensándolo con otras ganancias o beneficios en el mismo período contable o, alternativamente, la pérdida de impuestos se puede recuperar con los beneficios de los 12 meses anteriores.

Esto significa que, como resultado de las pérdidas sufridas en el período contable actual, si puede presentar sus declaraciones de impuestos de sociedades, esto puede resultar en un reembolso de impuestos de HM Revenue & Aduanas.

Financiación fiscal

Si no hay un flujo de caja suficiente para cumplir con la obligación del impuesto de sociedades, entonces podría ser posible obtener financiación fiscal para pagar la obligación fiscal. Es probable que el prestamista exija una garantía contra los bienes de la empresa (por ejemplo, bienes, libros de deudores) o que los directores ofrezcan garantías personales.

Si bien esta es una opción a considerar, puede ser una ruta costosa no solo debido al tipo de interés que cobrará el prestamista, sino que también la empresa tendrá que demostrar que el flujo de efectivo mejorará para reembolsar el préstamo fiscal.

¿Puede Retrasar el Pago del impuesto de Sociedades?

Si sabe que no podrá cumplir con la fecha límite de impuestos, debe comunicarse con HMRC en su línea de soporte lo antes posible.

Es vital saber lo que HMRC le preguntará cuando hable con ellos, por lo que es importante que hable con su contador o con nosotros antes de esta conversación.

HMRC le pedirá que proporcione cuentas de administración actuales y previsiones de flujo de efectivo para establecer cuánto de la deuda tributaria puede pagar de inmediato y cuánto tiempo puede necesitar pagar el resto del saldo.

¿Puede pagar HMRC a plazos?

Es probable que HMRC también busque si hay cuentas de préstamos de directores sobregirados o dividendos que puedan ser excesivos para el nivel de reservas de beneficios disponibles en la compañía. Si existen, entonces es probable que HMRC quiera que se paguen antes de que se acuerde un Acuerdo de Tiempo para Pagar.

HMRC no aceptará un Acuerdo de Tiempo para Pagar por un período superior a doce meses. Además, durante este período, la aduana de HM Revenue & esperará que mantenga otros pagos de impuestos, p. ej. tanto el IVA como el PAYE deberán pagarse a tiempo.

El incumplimiento del Acuerdo de Tiempo para Pagar resultará en que HMRC no cumpla con el acuerdo informal y considere otra medida para recaudar el impuesto.

Hora de pagar La línea de ayuda

Si necesita hablar con alguien de HMRC sobre su situación, llame a la línea BPSS (Business Payment Support Services) al 0300 200 3835.

Para las consultas generales sobre el Impuesto de Sociedades, tienen un número diferente, que es: 0300 200 3410.

¿Qué Acción de Recuperación tomará HM Revenue & la Aduana para los Atrasos en el Impuesto de Sociedades?

Una vez que HMRC haya establecido que las medidas informales no han dado lugar a ninguna recuperación, tomarán medidas formales de ejecución contra la empresa.

Dependiendo de la naturaleza del negocio, esto podría implicar que el HMRC instruyera a los agentes judiciales a incautar activos en su nombre que se venderían en subasta para liquidar el pasivo pendiente. Obviamente, esto causaría una interrupción en el negocio si se confiscan los activos y, potencialmente, la empresa podría paralizarse.

Alternativamente, HMRC podría considerar la emisión de una petición de liquidación contra la empresa con el fin de forzar a la empresa a la Liquidación Obligatoria.

Una vez que se presenta una petición de liquidación, entonces como director, debe asegurarse de minimizar las pérdidas a los acreedores, ya que puede convertirse en responsable personal de las deudas de la compañía si se toman acciones comerciales ilícitas en su contra.

Es crucial que reciba asesoramiento independiente y se ponga en contacto con nosotros, ya que puede tener otras opciones a considerar, p. ej. Acuerdo Voluntario de la Empresa o Liquidación Voluntaria de los Acreedores.