Czy muszę złożyć zeznanie podatkowe za rok podatkowy 2021?

South African Revenue Service (SARS) nadal koncentruje się na wprowadzaniu usług online i cyfrowych, upraszczając proces składania deklaracji podatkowych i ułatwiając podatnikom ich przestrzeganie. Wraz z otwarciem sezonu podatkowego Liezl Alberts, Specjalista ds. podatków w Allan Gray, pomaga inwestorom dowiedzieć się, czy muszą złożyć zeznanie podatkowe i jak to zrobić.

Poniżej podajemy Kluczowe daty, aby dokonać diaryzacji i udzielić odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania.

Najważniejsze daty do diarise:

• 1 od lipca do 23 listopada 2021 r. – dla podatników niebędących tymczasowymi składającymi online.
• od 16 sierpnia do 23 listopada 2021 r. – dla podatników niebędących tymczasowymi, którzy wymagają pomocy złożonej w oddziale SARS (tylko po wcześniejszym umówieniu).
• od 1 lipca do 31 stycznia 2022 r. – dla tymczasowych podatników i trustów składanych online za pośrednictwem eFiling lub SARS MobiApp.

czy SARS Auto-oceni podatników w tym roku?

SARS wprowadził proces automatycznej oceny w 2020 r.w odpowiedzi na COVID-19, aby uprościć proces składania deklaracji podatkowych i usunąć potrzebę odwiedzania oddziałów. W tym roku SARS ponownie wykorzysta pewne informacje od zewnętrznych dostawców danych, takich jak Allan Gray, do wstępnego wypełniania deklaracji podatkowych, zarówno dla osób wybranych do automatycznej oceny, jak i tych, które nie są. W ostatnim roku podatkowym wstępnie wypełnione dane obejmowały informacje o pracodawcach IRP5/IT3(a), dochody uzyskane z inwestycji, informacje o wolnych od podatku oszczędnościach, składki na fundusz emerytalny i składki na pomoc medyczną.

co musisz zrobić, jeśli jesteś automatycznie oceniany?

jeśli zostaniesz wybrany do automatycznej oceny, zostaniesz przekierowany SMS-em do eFiling lub SARS MobiApp, aby zobaczyć swój zwrot. Jeśli akceptujesz wyniki auto-oceny, nie musisz wypełniać zeznania podatkowego, ponieważ SARS zrobiłby to za Ciebie. Jeśli należny ci jest zwrot, SARS wypłaci Ci zwrot zgodnie z normą, o ile SARS ma poprawne dane bankowe. Jeśli jesteś winien pieniądze SARS, możesz dokonać płatności zgodnie z normalnym procesem na eFiling, za pośrednictwem EFT lub SARS MobiApp.

dokładność danych w Twoim zwrocie zależy od tego, czy osoby trzecie, takie jak Twój pracodawca i inne instytucje finansowe, mają twoje Najnowsze dane. Ważne jest, aby sprawdzić, czy wszystkie wstępnie wypełnione Informacje osób trzecich są prawidłowo wyświetlane na zeznaniu podatkowym, zanim zaakceptujesz swoją automatyczną ocenę. Oznacza to, że musisz dokładnie sprawdzić swoje zaświadczenia podatkowe od pracodawcy, dostawcy pomocy medycznej i menedżerów inwestycyjnych i porównać je z informacjami wstępnie wypełnionymi w automatycznej ocenie.

kiedy nie powinienem akceptować auto-oceny od SARS?

jeśli masz dodatkowe odliczenia lub dochody do zgłoszenia, które nie zostały wcześniej uwzględnione w automatycznej ocenie, nie powinieneś akceptować Automatycznej Oceny i powinieneś edytować informacje przed przesłaniem ich do SARS. Przykłady obejmują zrealizowane zyski kapitałowe ze sprzedaży aktywów, przychody z najmu, nadwyżki kosztów leczenia, które nie zostały pokryte z pomocy medycznej, lub odliczenia podatku dla wydatków home office.

niektóre informacje mogą nie być edytowalne, takie jak informacje otrzymane od pracodawcy. Jeśli nie możesz edytować informacji, musisz skontaktować się z odpowiednim dostawcą zewnętrznym w celu przetworzenia korekty i ponownego wysłania danych do SARS.

na Tobie, podatniku, spoczywa obowiązek zapewnienia, że dochód jest prawidłowo zadeklarowany, nawet w przypadku, gdy informacja nie jest wstępnie wypełniona przez SARS. Brak pełnej deklaracji wszystkich dochodów może skutkować karami administracyjnymi za nieprzestrzeganie przepisów.

czy wszyscy mieszkańcy RPA muszą złożyć zeznanie podatkowe?

kto jest zwolniony?

nie każdy, kto osiągnął dochód i zapłacił Podatek W roku podatkowym 2021, musi złożyć zeznanie podatkowe. Jako osoba fizyczna jesteś zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego tylko wtedy, gdy uzyskałeś dochód podlegający opodatkowaniu (dochód po zastosowaniu zwolnień i odliczeń), który jest większy niż określona kwota (znana jako „próg podatkowy”) za rok podatkowy.

dla roku 2021 kwoty progowe podatku wynoszą:

• R83 100 dla osób w wieku poniżej 65 lat
• R128 650 dla osób w wieku 65 lat lub starszych, ale młodszych niż 75
• R143 850 dla osób w wieku 75 lat lub starszych

SARS stwierdza, że jako indywidualny rezydent podatkowy RPA nie musisz składać zeznania podatkowego za rok 2021, jeśli:

• zostałeś powiadomiony przez komisarza, że kwalifikujesz się do automatycznej oceny, a Twój dochód brutto, zwolnienia, odliczenia i rabaty odzwierciedlają się prawidłowo w dniu przyjęcia Automatycznej Oceny; lub jeśli nie odpowiesz na powiadomienie o automatycznej ocenie w dniu lub przed 23 listopada 2021 r.
• nie zostałeś wybrany do automatycznej oceny, a Twój dochód brutto składał się z jednej lub więcej z następujących kategorii dochodów (nawet jeśli twój dochód brutto przekracza próg, przy którym podatek staje się należny):

1. 1. odsetki (nie od inwestycji wolnej od podatku) niższe niż:
   • R23 800 dla osób w wieku poniżej 65 lat
   • R34 500 dla osób w wieku 65 i starszych
2. kwoty otrzymane z inwestycji wolnej od podatku
3. wynagrodzenie nieprzekraczające 500 000 r tylko od jednego pracodawcy i pracodawca odliczył wymagany podatek

kto musi złożyć wniosek?

jeśli jesteś rezydentem podatkowym w RPA i zarobiłeś powyżej progu podatkowego, musisz złożyć zeznanie podatkowe, jeśli miałeś więcej niż jednego pracodawcę lub źródło dochodu (na przykład zmieniłeś pracę w ciągu roku podatkowego lub pracowałeś na dwóch stanowiskach, uzyskałeś dochód z wynajmu lub uzyskałeś dodatkowy dochód z działalności pobocznej). To samo dotyczy sytuacji, gdy otrzymałeś od pracodawcy ulgę podatkową lub zaliczkę (np. zasiłek na podróż, diety, komputer lub telefon komórkowy lub jeśli miałeś prawo do korzystania z pojazdu silnikowego dostarczonego przez pracodawcę).

w niektórych przypadkach, jako rezydent podatkowy z RPA, możesz być zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego niezależnie od tego, czy Twój dochód podlegający opodatkowaniu przekroczył lub był niższy niż kwota progu podatkowego.Będziesz zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego za rok podatkowy 2021, jeśli wystąpi którykolwiek z poniższych warunków:

• prowadziłeś działalność gospodarczą (nie jako pracownik) w Republice Południowej Afryki lub poza nią.
• sprzedałeś aktywa, a zysk lub strata Kapitałowa przekroczyła 40 000 R za rok podatkowy.
• posiadałeś walutę obcą lub aktywa zagraniczne, a całkowita wartość wynosiła ponad 250 000 R w dowolnym momencie roku podatkowego.
• otrzymałeś zagraniczne wynagrodzenie za pracę wykonywaną jako pracownik poza RPA.
• uzyskałeś dochód lub zyski kapitałowe z waluty obcej lub aktywów poza RPA, które Ci przypisano (na przykład w wyniku dokonania darowizny, rozliczenia lub innego rozdysponowania).
• SARS wysłał Ci deklarację podatkową i poprosił o jej wypełnienie.

czy osoby spoza RPA muszą złożyć zeznanie podatkowe?

jeśli jesteś rezydentem podatkowym spoza RPA, SARS oświadcza, że nie musisz składać zeznania podatkowego, jeśli otrzymałeś dywidendy tylko ze źródła południowoafrykańskiego i byłeś rezydentem podatkowym przez cały rok podatkowy 2021. Będziesz jednak zobowiązany do złożenia zwrotu, jeśli wystąpi którykolwiek z poniższych warunków:

• otrzymałeś odsetki od źródła południowoafrykańskiego i
  • byłeś fizycznie obecny w Republice Południowej Afryki łącznie dłużej niż 183 dni w ciągu 12 miesięcy przed otrzymaniem lub naliczeniem odsetek; lub
  • dług, od którego uzyskano odsetki, jest powiązany ze stałym zakładem w RPA.
• prowadziłeś działalność gospodarczą (nie jako pracownik) w RPA.
• sprzedałeś aktywa i osiągnąłeś zyski kapitałowe lub straty ze zbycia:
  • ;
  • udziały w spółce lub nabyte udziały w truście, jeśli co najmniej 80% wartości udziałów znajduje się w południowoafrykańskim majątku trwałym i posiadasz co najmniej 20% udziałów lub praw firmy lub trustu; lub
  • aktywa kapitałowe faktycznie związane ze stałym zakładem w RPA.

skontaktuj się z SARS, aby uzyskać więcej informacji

aby uzyskać więcej informacji na temat składania podatków, skontaktuj się bezpośrednio z SARS pod numerem 0800 007 277 lub odwiedź www.sars.gov.za.