Que se passe-t-Il si mon Entreprise Ne peut pas payer son Impôt sur les Sociétés?

Si vous avez des difficultés à payer l’impôt sur les sociétés pour votre société anonyme, cet article vous aidera à comprendre la gravité de votre situation et quelle est la meilleure ligne de conduite.

Bien que les HMRC prennent moins au sérieux les arriérés d’impôt sur les sociétés que la TVA, c’est peut-être encore quelque chose à régler en gardant des lignes de communication claires avec eux et en ne mettant pas la tête dans le sable.

Cet article expliquera vos options si vous ne pouvez pas payer votre impôt sur les sociétés à temps.

Délais comptables

L’impôt sur les sociétés ne dépend pas seulement du moment de la fin de votre exercice comptable, mais d’un point de vue pratique, il est impératif qu’une fois que vous avez atteint la fin de l’exercice de l’entreprise, vous organisiez pour que votre comptable prépare les comptes financiers dans les meilleurs délais.

Ce n’est qu’une fois les comptes préparés que vous pourrez déterminer l’étendue de votre impôt sur les sociétés. Par conséquent, si vous laissez la préparation des comptes financiers à la dernière minute et que vous faites face à une facture inattendue d’impôt sur les sociétés élevée, vous pourriez être dans une situation où vous ne pourrez pas faire face à cette obligation d’impôt sur les sociétés.

Il est important de savoir que si vous êtes incapable de payer l’impôt à payer, ne rien faire n’est pas une option car HMRC forcera bientôt la question au remboursement.

Y a-t-il une pénalité pour Retard de paiement de l’impôt sur les sociétés?

Si vous produisez vos comptes d’entreprise et votre déclaration de revenus (CT600) en retard, les douanes de HM Revenue & vous infligeront une pénalité. Si votre déclaration d’impôt sur les sociétés a plus de 6 mois de retard, HMRC établira une « détermination de l’impôt » basée sur l’impôt anticipé ainsi que des pénalités.

Intérêts facturés sur l’Impôt sur les sociétés en retard ou sous-payé

Si vous payez votre Impôt sur les sociétés en retard, ne payez pas assez ou ne payez pas du tout, HMRC le fera facturez les intérêts de votre entreprise. Les intérêts sont facturés à partir du lendemain du paiement de la taxe (c’est-à-dire normalement 9 mois et un jour après la fin de votre période comptable).

Le taux actuel de retard de paiement de l’impôt sur les sociétés est fixé à 2,75 %.

Que se passe-t-il si je ne peux pas payer mon impôt sur les Sociétés?

Si vous n’êtes pas en mesure de payer votre impôt sur les sociétés, HMRC renverra bientôt l’affaire à l’équipe d’exécution afin de percevoir l’impôt dû et elle commencera à vous envoyer des demandes de paiement.

Il est important qu’à ce stade précoce, vous considériez vos options et appelez-nous pour obtenir des conseils professionnels. Il existe un certain nombre d’options à la disposition de l’entreprise, notamment les suivantes: –

Pertes fiscales

Si les revenus HM & les douanes recherchent le paiement de votre obligation fiscale de l’année précédente et que l’entreprise ne fonctionne plus, l’une des options que vous pouvez envisager consiste à utiliser les pertes fiscales sur les sociétés.

Si la société est aux prises avec des flux de trésorerie, cela signifie probablement également que la société a enregistré des pertes de négociation au cours de la période comptable en cours. Si votre entreprise est redevable de l’impôt sur les sociétés des exercices comptables précédents et qu’elle subit actuellement une perte de négociation, vous pourrez peut-être demander un allégement de l’impôt sur les sociétés.

Vous obtiendrez cet allégement de perte en le compensant par d’autres gains ou bénéfices au cours de la même période comptable ou, alternativement, la perte fiscale peut être reportée sur les bénéfices des 12 mois précédents.

Cela signifie qu’en raison des pertes subies au cours de l’exercice comptable en cours, si vous êtes en mesure de produire vos déclarations d’impôt sur les sociétés, cela peut entraîner un remboursement d’impôt de HM Revenue & Customs.

Financement fiscal

S’il n’y a pas suffisamment de flux de trésorerie pour faire face à l’impôt sur les sociétés, il pourrait être possible d’obtenir un financement fiscal pour payer l’impôt à payer. Le prêteur est susceptible d’exiger une garantie contre les actifs de la société (par exemple, les biens, le livre du débiteur) ou de se tourner vers les administrateurs pour offrir des garanties personnelles.

Bien qu’il s’agisse d’une option à considérer, cela peut être une voie coûteuse non seulement en raison du taux d’intérêt que le prêteur facturera, mais aussi l’entreprise devra démontrer que les flux de trésorerie s’amélioreront afin de rembourser le prêt fiscal.

Pouvez-vous Retarder Le Paiement De l’impôt sur Les sociétés?

Si vous savez que vous ne pourrez pas respecter la date limite fiscale, vous devez contacter HMRC sur sa ligne d’assistance dès que possible.

Il est essentiel de savoir ce que les HMRC vont demander lorsque vous leur parlez et il est donc important que vous parliez avec votre comptable ou avec nous avant cette conversation.

HMRC vous demandera de fournir des comptes de gestion courants et des prévisions de flux de trésorerie afin d’établir le montant de l’impôt à payer immédiatement et la durée pendant laquelle vous devrez peut-être payer le reste du solde.

Pouvez-vous payer HMRC en plusieurs fois?

Il est probable que HMRC cherchera également à déterminer s’il existe des comptes de prêt d’administrateur à découvert ou des dividendes pouvant être excessifs par rapport au niveau des réserves de bénéfices disponibles dans la société. Si ceux-ci existent, il est probable que HMRC voudra qu’ils soient remboursés avant qu’un Accord sur le délai de paiement ne soit conclu.

HMRC n’acceptera pas un Accord de délai de paiement pour une période de plus de douze mois. De plus, pendant cette période, les douanes HM Revenue & s’attendront à ce que vous mainteniez d’autres paiements d’impôts, c’est-à-dire la TVA et le PAYE devront être payés en temps opportun.

Si vous ne respectez pas l’accord sur le délai de paiement, HMRC échouera à l’accord informel et envisagera d’autres mesures pour percevoir la taxe.

Ligne d’assistance téléphonique Time to Pay

Si vous avez besoin de parler de votre situation à une personne de HMRC, appelez la ligne BPSS (Business Payment Support Services) au 0300 200 3835.

Pour les demandes générales d’impôt sur les sociétés, ils ont un numéro différent qui est: 0300 200 3410.

Quelles mesures de recouvrement les douanes de HM Revenue & prendront-elles pour les arriérés d’impôt sur les sociétés?

Une fois que HMRC aura établi que des mesures informelles n’ont donné lieu à aucun recouvrement, elle prendra alors des mesures d’exécution formelles contre la société.

Selon la nature de l’entreprise, cela pourrait impliquer que HMRC ordonne aux huissiers de saisir des actifs en leur nom qui seraient vendus aux enchères pour régler le passif restant. De toute évidence, cela perturberait l’entreprise si des actifs étaient saisis et que l’entreprise pourrait potentiellement s’immobiliser.

Alternativement, HMRC pourrait envisager d’émettre une requête de liquidation contre la société afin de forcer la société à la liquidation obligatoire.

Une fois qu’une requête de liquidation est présentée, en tant qu’administrateur, vous devez vous assurer de minimiser les pertes pour les créanciers, car vous pourriez devenir personnellement responsable des dettes de la société si des actions commerciales illicites sont prises contre vous.

Il est essentiel que vous preniez des conseils indépendants et que vous nous contactiez, car il peut y avoir d’autres options à envisager, par ex. Arrangement Volontaire de l’Entreprise ou Liquidation Volontaire des Créanciers.