Vous devez produire une déclaration de revenus des particuliers si l’une des conditions suivantes s’applique:
- Vous devez payer de l’impôt sur le revenu gagné au cours de l’année civile précédente
- Les autorités fiscales vous ont demandé de produire une déclaration
- Vous avez vendu ou autrement aliéné des biens, tels que des biens immobiliers ou des actions de sociétés
- Vous avez un gain en capital imposable ou vous déclarez une réserve pour gains en capital que vous avez demandée dans votre déclaration de l’année précédente
- Vous vous devez rembourser une partie de vos prestations de la Sécurité de la vieillesse ou de l’assurance-emploi
- Vous n’avez pas remboursé l’argent que vous avez retiré de votre REER dans le cadre d’un régime admissible, comme la Maison Régime d’acheteurs
- Vous cotisez au Régime de pensions du Canada (RPC)
- Vous et votre époux ou conjoint de fait choisissez de fractionner votre revenu de pension au cours de l’année précédente
- Vous avez payé des cotisations d’assurance-emploi sur un travail indépendant et d’autres gains admissibles
- Vous souhaitez demander l’Allocation canadienne pour les travailleurs (IBC) ou vous avez reçu des paiements anticipés de l’IBC au cours de l’année
- Vous ou votre époux ou conjoint de fait souhaitez commencer ou continuer à recevoir les paiements suivants (y compris les paiements provinciaux ou territoriaux connexes): Prestation canadienne pour enfants (ACE), Crédit pour la TPS⁄TVH, Supplément de revenu garanti (SRG))
Ce n’est qu’une liste partielle des exigences. Pour consulter la liste complète, allez sur canada.ca .
Si vous gagnez un revenu d’emploi, votre employeur est tenu de déduire les versements d’impôt de chaque chèque de paie et de les verser à l’Agence du revenu du Canada. Si votre employeur n’a pas déduit suffisamment au cours de l’année, vous devrez payer plus d’impôt lorsque vous produirez votre déclaration de revenus. Si votre employeur a trop déduit parce que vous avez des déductions ou des crédits à demander, vous récupérerez généralement de l’argent après avoir produit votre déclaration pour l’année.
Si vous gagnez un revenu d’une source autre qu’un employeur, vous paierez habituellement l’impôt que vous devez lorsque vous produisez votre déclaration de revenus ou lorsqu’on vous demande de verser des versements trimestriels. Avec certains types de placements, vous devez payer de l’impôt sur le revenu que vous gagnez au cours de l’année, peu importe le moment où vous le recevez réellement.
Vous devez également produire une déclaration pour être admissible à un remboursement d’impôt sur le revenu et pour demander des crédits ou des déductions, notamment pour la Taxe sur les produits et services, la Taxe de vente harmonisée, les paiements de prestations fiscales pour enfants, les paiements de frais de scolarité ou d’études, les cotisations à un REER ou si vous avez subi une perte autre qu’une perte en capital que vous souhaitez pouvoir appliquer dans d’autres années.
Quand produire votre déclaration
En vertu de la loi, vous devez produire votre déclaration de revenus et payer les impôts dus au plus tard le 30 avril de l’année suivante. Si vous, votre époux ou conjoint de fait êtes un travailleur autonome et exploitez une entreprise au cours de l’année de la déclaration, les formulaires peuvent être produits au plus tard le 15 juin. Dans de tels cas, même si les formulaires d’impôt des particuliers peuvent être déposés jusqu’au 15 juin, les impôts impayés doivent toujours être payés au plus tard le 30 avril.
Pour obtenir des renseignements généraux, communiquez avec l’Agence du revenu du Canada.
Pour obtenir des conseils juridiques et de l’aide en matière de planification fiscale, de litige fiscal de l’ARC ou d’autres questions fiscales, contactez Tax Chambers LLP
