Was passiert, wenn mein Unternehmen seine Körperschaftssteuer nicht zahlen kann?

Wenn Sie Probleme haben, die Körperschaftssteuer für Ihre Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu zahlen, hilft Ihnen dieser Artikel zu verstehen, wie ernst Ihre Situation ist und was die beste Vorgehensweise ist.

Während HMRC Körperschaftsteuerrückstände weniger ernst nimmt als die Mehrwertsteuer, ist es vielleicht immer noch etwas, das man angehen sollte, indem man klare Kommunikationslinien mit ihnen hält und den Kopf nicht in den Sand steckt.

In diesem Artikel werden Ihre Optionen erläutert, wenn Sie Ihre Körperschaftssteuer nicht rechtzeitig zahlen können.

Rechnungslegungsfristen

Die Körperschaftssteuer hängt nicht nur vom Zeitpunkt Ihres Rechnungsjahresendes ab, sondern aus praktischer Sicht ist es unerlässlich, dass Sie nach Erreichen des Jahresendes des Unternehmens für Ihren Buchhalter organisieren, um die Finanzkonten so schnell wie möglich vorzubereiten.

Erst wenn die Konten erstellt sind, können Sie den Umfang Ihrer Körperschaftsteuerschuld ermitteln. Wenn Sie also die Erstellung der Finanzkonten bis zur letzten Minute verlassen und dann mit einer unerwartet hohen Körperschaftsteuerrechnung konfrontiert werden, befinden Sie sich möglicherweise in einer Position, in der Sie diese Körperschaftsteuerpflicht nicht erfüllen können.

Es ist wichtig zu wissen, dass, wenn Sie nicht in der Lage sind, die Steuerschuld zu bezahlen, nichts zu tun keine Option ist, da die HMRC das Problem bald zur Rückzahlung zwingen wird.

Gibt es eine Strafe für die verspätete Zahlung der Körperschaftssteuer?

Wenn Sie Ihre Firmenkonten und Unternehmenssteuererklärung (CT600) verspätet einreichen, wird der Zoll von HM Revenue & eine Strafe verhängen. Wenn Ihre Körperschaftssteuererklärung mehr als 6 Monate zu spät kommt, wird die HMRC eine Steuerfeststellung auf der Grundlage der erwarteten Steuer zusammen mit Strafen vornehmen.

Zinsen auf verspätete oder unterbezahlte Körperschaftssteuer

Wenn Sie Ihre Körperschaftssteuer verspätet zahlen, nicht genug oder gar nicht zahlen, wird die HMRC laden Sie Ihr Unternehmen Interesse. Die Zinsen werden ab dem Tag nach der Zahlung der Steuer berechnet (d. H. Normalerweise 9 Monate und einen Tag nach dem Ende Ihres Abrechnungszeitraums).

Der aktuelle Körperschaftsteuer-Verzugszinssatz liegt bei 2,75%.

Was passiert, wenn ich meine Körperschaftssteuer nicht zahlen kann?

Wenn Sie Ihrer Körperschaftsteuerpflicht nicht nachkommen können, wird die HMRC die Angelegenheit in Kürze an das Vollstreckungsteam verweisen, um die geschuldete Steuer einzuziehen, und sie werden Ihnen Zahlungsaufforderungen zusenden.

Es ist wichtig, dass Sie in diesem frühen Stadium Ihre Optionen prüfen und uns um professionelle Beratung bitten. Es gibt eine Reihe von Optionen für das Unternehmen, die einige der folgenden umfassen können: –

Steuerverluste

Wenn HM Revenue & Zoll für die Zahlung Ihrer Steuerschuld des Vorjahres verantwortlich ist und das Geschäft jetzt nicht funktioniert, dann ist eine der Optionen, die Sie in Betracht ziehen können, die Verwendung von Körperschaftsteuerverlusten.

Wenn das Unternehmen mit dem Cashflow zu kämpfen hat, bedeutet dies wahrscheinlich auch, dass das Unternehmen in der laufenden Abrechnungsperiode Handelsverluste gemacht hat. Wenn Ihr Unternehmen aus früheren Abrechnungsperioden körperschaftsteuerpflichtig ist und nun einen Handelsverlust erleidet, können Sie möglicherweise eine Befreiung von der Körperschaftsteuer beantragen.

Sie erhalten diesen Verlustausgleich, indem Sie ihn mit anderen Gewinnen oder Gewinnen in derselben Abrechnungsperiode verrechnen, oder alternativ kann der steuerliche Verlust mit den Gewinnen der vorangegangenen 12 Monate zurückerstattet werden.

Dies bedeutet, dass aufgrund der im laufenden Abrechnungszeitraum entstandenen Verluste, wenn Sie Ihre Körperschaftsteuererklärung einreichen können, dies zu einer Steuerrückerstattung von HM Revenue & Customs führen kann.

Steuerfinanzierung

Wenn der Cashflow nicht ausreicht, um die Körperschaftsteuerpflicht zu erfüllen, könnte es möglich sein, eine Steuerfinanzierung zur Zahlung der Steuerpflicht zu erhalten. Der Kreditgeber wird wahrscheinlich Sicherheit entweder gegen Unternehmensvermögen (z. B. Eigentum, Schuldnerbuch) verlangen oder sich an die Direktoren wenden, um persönliche Garantien anzubieten.

Dies ist zwar eine Option, die in Betracht gezogen werden sollte, Dies kann jedoch nicht nur aufgrund des Zinssatzes, den der Kreditgeber in Rechnung stellt, ein teurer Weg sein, sondern auch, weil das Unternehmen nachweisen muss, dass sich der Cashflow verbessert, um das Steuerkredit zurückzuzahlen.

Können Sie die Zahlung der Körperschaftssteuer verzögern?

Wenn Sie wissen, dass Sie die Steuerfrist nicht einhalten können, sollten Sie sich so schnell wie möglich an die HMRC wenden.

Es ist wichtig zu wissen, was HMRC fragen werden, wenn Sie mit ihnen sprechen und so ist es wichtig, dass Sie entweder mit Ihrem Buchhalter oder uns vor diesem Gespräch sprechen.

HMRC wird Sie bitten, aktuelle Managementkonten und Cashflow-Prognosen zur Verfügung zu stellen, um festzustellen, wie viel von der Steuerschuld Sie sofort bezahlen können und wie lange Sie möglicherweise den Rest des Restbetrags bezahlen müssen.

Können Sie HMRC in Raten bezahlen?

Es ist wahrscheinlich, dass die HMRC auch prüfen wird, ob es überzogene Direktorendarlehenskonten oder Dividenden gibt, die über die Höhe der im Unternehmen verfügbaren Gewinnreserven hinausgehen können. Wenn diese existieren, dann ist es wahrscheinlich, dass die HMRC möchte, dass diese zurückgezahlt werden, bevor eine Zahlungsfrist vereinbart wird.

HMRC wird nicht für eine Zeit vereinbaren Vereinbarung für einen Zeitraum von mehr als zwölf Monaten zu zahlen. Darüber hinaus erwartet HM Revenue & Customs in diesem Zeitraum, dass Sie andere Steuerzahlungen aufrechterhalten, d. H. sowohl Mehrwertsteuer als auch PAYE müssen rechtzeitig bezahlt werden.

Die Nichteinhaltung der Zahlungsfrist führt dazu, dass die HMRC die informelle Vereinbarung nicht einhält und andere Maßnahmen zur Erhebung der Steuer in Betracht zieht.

Time to Pay Helpline

Wenn Sie mit jemandem bei HMRC über Ihre Situation sprechen müssen, rufen Sie die BPSS-Leitung (Business Payment Support Services) unter 0300 200 3835 an.

Für allgemeine Körperschaftsteueranfragen haben sie eine andere Nummer: 0300 200 3410.

Welche Rückforderungsmaßnahmen wird der Zoll von HM Revenue & für Körperschaftsteuerrückstände ergreifen?

Sobald die HMRC festgestellt hat, dass informelle Schritte zu keinen Rückforderungen geführt haben, wird sie formelle Durchsetzungsmaßnahmen gegen das Unternehmen ergreifen.

Abhängig von der Art des Geschäfts könnte dies bedeuten, dass die HMRC Gerichtsvollzieher anweist, Vermögenswerte in ihrem Namen zu beschlagnahmen, die auf einer Auktion verkauft werden, um die ausstehende Verbindlichkeit zu begleichen. Offensichtlich würde dies zu Störungen des Geschäfts führen, wenn Vermögenswerte beschlagnahmt werden und das Unternehmen möglicherweise zum Stillstand kommen könnte.

Alternativ könnte die HMRC erwägen, eine Liquidationsanfrage gegen das Unternehmen zu stellen, um das Unternehmen zur Zwangsliquidation zu zwingen.

Sobald ein Liquidationsantrag eingereicht wurde, sollten Sie als Geschäftsführer sicherstellen, dass Sie Verluste für Gläubiger minimieren, da Sie persönlich für die Schulden des Unternehmens haftbar gemacht werden können, wenn unrechtmäßige Handelshandlungen gegen Sie unternommen werden.

Es ist wichtig, dass Sie sich unabhängig beraten lassen und uns kontaktieren, da Sie möglicherweise andere Optionen in Betracht ziehen müssen, z. Freiwillige Vereinbarung der Gesellschaft oder freiwillige Liquidation der Gläubiger.