Was ist Form 1040NR – die US Nonresident Alien Einkommensteuererklärung? Formular 1040NR erhebt Einkommensteuer von Personen, die einen erheblichen Teil des Jahres in den USA leben oder arbeiten, aber keine Green Card oder US-Staatsbürgerschaft besitzen. Wenn Sie in den USA ein Einkommen erzielen und einen von zwei „Days of Presence“ -Tests bestehen, müssen Sie möglicherweise dieses Formular einreichen. Formular 1040NR ist am 15.April fällig. Obwohl, Personen, die Einkommen haben, das nicht der Quellensteuer unterliegt, können bis Juni einreichen 15 ohne Strafen für verspätete Einreichung.
Wie bei jedem Steuerformular ist die Zeit, die zum Ausfüllen des Formulars 1040NR benötigt wird, sehr individualistisch. Ein Nichtansässiger mit einer einzigen Einnahmequelle und ohne Abzüge kann das Formular möglicherweise relativ schnell ausfüllen. Dennoch könnte jemand mit einer komplizierten Steuersituation bis zu einer Woche damit verbringen, Unterlagen zu sammeln, die IRS-Anweisungen zu überprüfen und das Steuerformular korrekt auszufüllen.
Der IRS schätzt, dass Steuerzahler durchschnittlich acht Stunden damit verbringen, das Formular auszufüllen. Während die Anweisungen für das Standardformular 1040 ziemlich kurz sind, gibt es 30-Seiten mit Anweisungen, die speziell für die Steuererklärung für gebietsfremde Ausländer gelten. Aus diesem Grund entscheiden sich viele Nichtansässige für professionelle Beratung, damit sie wissen, dass sie alles richtig gemacht haben.
Steuerzahler können mit finanziellen Konsequenzen bestraft werden, wenn sie das Formular 1040NR verspätet einreichen und das Steuerformular für Gebietsfremde nicht einreichen.
Während Nichtansässige, die nicht US sind. bürger füllen in der Regel dieses Formular aus, es gibt Zeiten, in denen US—Bürger und ständige Einwohner das Formular 1040NR einreichen müssen. Wenn ein Bürger oder ständiger Wohnsitz offiziell die USA verlässt — und nicht offiziell in einem anderen Land ansässig ist — wird die Person das Formular 1040NR einreichen.
Expats und gebietsfremde Ausländer müssen möglicherweise das Formular 1040NR sowie ein anderes Formular – Formular 1040—C – in Situationen einreichen, in denen der IRS sie als Dual-Status-Filer bezeichnet. Zum Beispiel kann ein nicht ansässiger Ausländer in die USA ziehen. beabsichtigen, einen ständigen Wohnsitz einzurichten und 1040NR einzureichen, bis er oder sie einen doppelten Wohnsitz erhält. Ein Expat, der noch nicht offiziell an einem anderen Ort wohnt, muss beide Formulare ausfüllen, bis er oder sie eine Heimatbasis im Ausland aufbaut.
Regeln und Anforderungen Mit der nicht ansässigen US-Steuererklärung
Der IRS führt einen wesentlichen Anwesenheitstest durch, um festzustellen, ob Nichtansässige dieses Steuerformular einreichen müssen. Im Allgemeinen muss jeder, der sich in einem bestimmten Kalenderjahr länger als 31 Tage in den USA aufhält, das Formular ausfüllen. Jeder, der mehr als 183 Tage in den USA verbracht hat. während des laufenden Jahres und der beiden vorhergehenden muss es das Formular einreichen. Der zweite Test ist etwas schwieriger, da bei der Bestimmung der Gesamtzahl der Tage nur ein Sechstel der Tage des frühesten Jahres und ein Drittel der Tage des mittleren Jahres gezählt werden.
Beim Zählen von Tagen gibt es mehrere Ausnahmen, die sich darauf auswirken können, ob Sie sich qualifizieren oder nicht. „Befreite Personen“, die eine bestimmte Art von Visum besitzen – wie ein Studentenvisum, ein ausländisches Regierungsvisum oder ein Kulturaustauschvisum — müssen das Formular 1040NR nicht ausfüllen.
Jemand, der in Kanada oder Mexiko lebt und zur Arbeit in die USA pendelt, sollte die Tage, an denen er oder sie pendelt, nicht zählen, wenn die Person dies regelmäßig tut. Seeleute, die sich in den USA aufhalten, während sie ein ausländisches Schiff besetzen, müssen die Tage, die in einem US-Hafen stationiert sind, nicht zählen. Personen, die aufgrund eines unerwarteten medizinischen Zustands länger als beabsichtigt in den USA bleiben, sollten die Tage, an denen sie in den USA festsitzen, nicht zählen. Angesichts der Komplexität der Abgabenordnung ist es am besten, sich an einen Steuerberater zu wenden, wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie sich qualifizieren.
Holen Sie sich fachkundige Unterstützung bei der US-Einkommensteuererklärung für Ausländer
Die obigen Informationen helfen Ihnen zwar zu verstehen, ob Sie das Formular 1040NR einreichen müssen und wie es richtig gemacht wird, sind jedoch nicht umfassend. Für personalisierte Steuerunterstützung, einschließlich grenzüberschreitender Steuerplanung, Vereinbaren Sie eine Beratung mit Expat CPA — dem führenden CPA, der Expat- und nichtansässige Steuerdienstleistungen anbietet.
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