skal jeg indgive en selvangivelse for skatteåret 2021?

South African Revenue Service (SARS) fortsætter med at fokusere på at introducere online og digitale tjenester, forenkle skatteansøgningsprocessen og gøre det lettere for skatteyderne at overholde. Som skat sæson åbner, Liesl Alberts, skat specialist på Allan Gray, hjælper investorer finde ud af, om de har brug for at indgive en selvangivelse og hvordan man kan gå om det.

Arkiveringssæson åbnede den 1.juli 2021, hvor et betydeligt antal skatteydere vurderes automatisk. Nedenfor giver vi nøgledatoer for at diarisere og give svar på nogle ofte stillede spørgsmål.

nøgledatoer til diarise:

• 1 juli til 23. November 2021-for ikke-foreløbige skatteydere, der arkiverer online.
• 16.August til 23. November 2021 – for ikke-foreløbige skatteydere, der har brug for hjælp til arkivering i en SARS-filial (kun efter aftale).
• 1.juli til 31. Januar 2022 – for foreløbige skatteydere og trusts arkivering online via eFiling eller SARS MobiApp.

vil SARS automatisk vurdere skatteydere i år?

SARS introducerede auto-vurderingsprocessen i 2020 som svar på COVID-19 for at forenkle skatteansøgningsprocessen og fjerne behovet for at besøge filialer. I år vil SARS igen bruge visse oplysninger fra tredjepartsdataudbydere, såsom Allan Gray, til at forudbefolke selvangivelser, både for personer, der er valgt til automatisk vurdering, og dem, der ikke er det. I det sidste skatteår omfattede præbefolkede data IRP5 / IT3(a) arbejdsgiveroplysninger, indkomst optjent fra investeringer, skattefri opsparingsoplysninger, pensionsfondsbidrag og bidrag til medicinsk hjælp.

Hvad skal du gøre, hvis du bliver automatisk vurderet?

hvis du er valgt til at blive automatisk vurderet, vil du blive dirigeret via SMS til eFiling eller SARS MobiApp for at se dit afkast. Hvis du accepterer de automatiske vurderingsresultater, behøver du ikke udfylde en selvangivelse, fordi SARS ville have gjort det for dig. Hvis du skal refunderes, betaler SARS refusionen til dig som normalt, så længe SARS har dine korrekte bankoplysninger registreret. Hvis du skylder SARS penge, kan du foretage betaling i henhold til den normale proces på eFiling, via EFT eller SARS MobiApp.

nøjagtigheden af data i dit afkast afhænger af, om tredjeparter, som din arbejdsgiver og andre finansielle institutioner, har dine seneste oplysninger. Det er vigtigt at kontrollere, at alle de forudbefolkede tredjepartsoplysninger vises korrekt på din selvangivelse, før du accepterer din automatiske vurdering. Dette betyder, at du nøje skal kontrollere dine skattecertifikater fra din arbejdsgiver, udbyder af medicinsk hjælp og investeringsforvaltere og sammenligne disse med de oplysninger, der er forudbefolket i din auto-vurdering.

Hvornår skal jeg ikke acceptere den automatiske vurdering fra SARS?

hvis du har yderligere fradrag til at kræve, eller indkomst til at rapportere, der ikke er forudbefolket i din auto-vurdering, bør du ikke acceptere din auto-vurdering og bør redigere oplysningerne, før du sender dem til SARS. Eksempler inkluderer realiserede kapitalgevinster ved salg af aktiver, lejeindtægter, overskydende medicinske udgifter, som ikke var dækket af din medicinske hjælp, eller et skattefradrag for hjemmekontorudgifter.

nogle oplysninger kan muligvis ikke redigeres, såsom oplysninger modtaget fra din arbejdsgiver. Hvis du ikke kan redigere oplysningerne, skal du henvende dig til den relevante tredjepartsleverandør for at behandle en korrektion og sende dataene til SARS igen.

det påhviler dig, skatteyderen, at sikre, at indkomst erklæres korrekt, selv hvor oplysningerne ikke er forudbefolket af SARS. Ikke fuldt ud at erklære al din indkomst kan resultere i administrative manglende overholdelse sanktioner.

har alle sydafrikanere brug for at indgive en selvangivelse?

Hvem er fritaget?

ikke alle, der har tjent indkomst og betalt skat i skatteåret 2021, skal indgive en selvangivelse. Som person er du kun forpligtet til at betale indkomstskat, hvis du har modtaget skattepligtig indkomst (indkomst efter undtagelser og fradrag er blevet anvendt), som er mere end et bestemt beløb (kendt som “skattetærsklen”) for skatteåret.

for vurderingsåret 2021 er skattetærskelbeløbene:

• R83 100 for personer yngre end 65
• R128 650 for personer 65 eller ældre, men yngre end 75
• R143 850 for personer 75 eller ældre

SARS siger, at du som individuel Sydafrikansk skattemæssigt hjemmehørende ikke behøver at indsende en selvangivelse for vurderingsåret 2021, hvis:

• du er blevet underrettet af kommissæren om, at du er berettiget til automatisk vurdering, og din bruttoindkomst, undtagelser, fradrag og rabatter afspejler korrekt på datoen for accept af automatisk vurdering; eller hvis du ikke reagerer på den automatiske vurderingsmeddelelse den 23.November 2021 eller før.
• du er ikke valgt til automatisk vurdering, og din bruttoindkomst bestod af en eller flere af følgende indkomstkategorier (selvom din bruttoindkomst overstiger den tærskel, hvor skat skal betales):

1. 1. Sydafrikanske fremskaffede renter (ikke fra en skattefri investering) mindre end:
   • R23 800 for personer under 65 år
   • R34 500 for personer over 65 år
2. beløb modtaget fra en skattefri investering
3. vederlag, der ikke overstiger R500 000 fra kun en arbejdsgiver, og arbejdsgiveren fratrukket den krævede skat

Hvem skal indgive?

hvis du er bosiddende i Sydafrika, og du har tjent over skattetærskelbeløbet, skal du indgive en selvangivelse, hvis du havde mere end en arbejdsgiver eller indkomstkilde (for eksempel skiftede du job i skatteåret eller arbejdede to job, du tjente lejeindtægter eller du tjente ekstra indkomst fra en sidevirksomhed). Det samme gælder, hvis du har modtaget en afgiftspligtig godtgørelse eller forskud fra din arbejdsgiver (f.eks. rejse -, opholds -, computer-eller mobilgodtgørelse, eller hvis du havde ret til at bruge et motorkøretøj leveret af din arbejdsgiver).

i nogle tilfælde kan du som Sydafrikansk skattepligtig være forpligtet til at indgive en selvangivelse, uanset om din skattepligtige indkomst oversteg eller var mindre end skattetærskelbeløbet.Du bliver bedt om at indgive en selvangivelse for skatteåret 2021, hvis noget af følgende gælder:

• du har udført en virksomhed (ikke som medarbejder) i eller uden for Sydafrika.
• du solgte aktiver, og kapitalgevinsten eller-tabet var mere end R40 000 for skatteåret.
• du ejede udenlandsk valuta eller udenlandske aktiver, og den samlede værdi var mere end R250 000 til enhver tid i skatteåret.
• du tjente en udenlandsk løn for arbejde udført som medarbejder uden for Sydafrika.
• du har tjent indkomst eller kapitalgevinster fra udenlandsk valuta eller aktiver uden for Sydafrika, der tilskrives dig (for eksempel som et resultat af at give en donation, afvikling eller anden disposition).
• SARS sendte dig en selvangivelse og anmodede om, at du gennemførte den.

har ikke-Sydafrikanske skattebeboere brug for at indgive en selvangivelse?

hvis du er en ikke-Sydafrikansk skatteborger, siger SARS, at du ikke behøver at indgive en selvangivelse, hvis du kun modtog udbytte fra en sydafrikansk kilde, og du var ikke-skatteborger i løbet af skatteåret 2021. Imidlertid, du bliver bedt om at indgive en retur, hvis et af følgende gælder:

• du modtog renter fra en sydafrikansk kilde, og
  • du var fysisk til stede i Sydafrika i mere end 183 dage i alt i løbet af de 12 måneder, før renterne blev modtaget eller påløbet; eller
  • gælden, hvorfra renterne blev optjent, er forbundet med dit faste driftssted i Sydafrika.
• du har udført en virksomhed (ikke som medarbejder) i Sydafrika.
• du solgte aktiver og foretog kapitalgevinster eller-tab ved afhændelse af:
  • Sydafrikansk fast ejendom eller en ret i fast ejendom;
  • aktier i et selskab eller en kapitalandel i en trust, hvis mindst 80% af værdien af renterne er i sydafrikansk fast ejendom, og du har mindst 20% af selskabets eller trustens aktier eller rettigheder; eller
  • kapitalaktiver, der effektivt er forbundet med et sydafrikansk fast driftssted.

kontakt SARS for mere information

for mere information om din skat indsendelse, kontakt SARS direkte på 0800 007 277 eller besøg www.sars.gov.za.