vad händer om mitt företag inte kan betala sin bolagsskatt?

om du har problem med att betala bolagsskatten för ditt aktiebolag, kommer den här artikeln att hjälpa dig att förstå hur allvarlig din situation är och vad som är den bästa åtgärden.

medan HMRC ta bolagsskatt efterskott mindre allvarligt än moms, kanske, det är fortfarande något att ta itu med genom att hålla tydliga kommunikationslinjer med dem, och inte sätta huvudet i sanden.

denna artikel kommer att förklara dina alternativ om du inte kan betala din bolagsskatt i tid.

Bokföringsfrister

bolagsskatt är inte bara beroende av tidpunkten för ditt räkenskapsår, men från en praktisk punkt är det absolut nödvändigt att när du har nått företagets årsslut att du organiserar för din revisor för att förbereda finansräkenskaperna så snart som möjligt.

det är först när kontona är förberedda att du kommer att kunna fastställa omfattningen av din bolagsskatt. Därför, om du lämnar förberedelsen av finansräkenskaperna till sista minuten och sedan står inför en oväntad hög bolagsskatträkning; du kan vara i en position där du inte kan uppfylla denna bolagsskatt.

det är viktigt att veta att om du inte kan betala skatteskulden, att göra ingenting är inte ett alternativ eftersom HMRC snart kommer att tvinga frågan för återbetalning.

finns det ett straff för sen betalning av bolagsskatt?

om du lämnar in dina företagskonton och företagsavkastning (CT600) sent, kommer HM Revenue & tullen att ge dig ett straff. Om din företagsdeklaration är mer än 6 månader sen, kommer HMRC att höja en skattebestämning baserad på den förväntade skatten tillsammans med påföljder.

ränta på sen eller underbetald bolagsskatt

om du betalar din bolagsskatt sent, betalar inte tillräckligt eller betalar inte alls, kommer HMRC att ladda ditt företags intresse. Ränta debiteras från dagen efter att skatten borde ha betalats (dvs. normalt 9 månader och en dag efter utgången av din räkenskapsperiod).

den nuvarande skattesatsen för försenad betalning är satt till 2,75%.

vad händer om jag inte kan betala min bolagsskatt?

om du inte kan uppfylla din bolagsskatt, kommer HMRC snart att hänvisa ärendet till Verkställighetsgruppen för att samla in den skatt som är skyldig och de kommer att börja skicka dig betalningskrav.

det är viktigt att du i detta tidiga skede överväger dina alternativ och ringer oss för professionell rådgivning. Det finns ett antal alternativ tillgängliga för företaget som kan innehålla några av följande:-

skatteförluster

om HM-intäkter & tullen jagar efter betalning på ditt föregående års skatteskuld och verksamheten nu inte utför, då är ett av alternativen som du kan överväga att använda bolagsskatteförluster.

om företaget kämpar med kassaflöde kommer det sannolikt också att innebära att företaget har gjort handelsförluster under den aktuella räkenskapsperioden. Om ditt företag är ansvarigt för bolagsskatt från tidigare redovisningsperioder och nu gör en handelsförlust, kan du kanske kräva befrielse från bolagsskatt.

du kommer att få denna förlustavlastning genom att kompensera den mot andra vinster eller vinster under samma räkenskapsperiod eller alternativt kan skatteförlusten återföras mot vinster under de föregående 12 månaderna.

detta innebär att som ett resultat av de förluster som uppstår under den aktuella räkenskapsperioden, om du kan lämna in din företagsdeklaration, kan detta leda till en skatteåterbäring från Hm-intäkter & tull.

skattefinansiering

om det inte finns tillräckligt med kassaflöde för att möta bolagsskatteskulden kan det vara möjligt att få skattefinansiering för att betala skatteskulden. Långivaren kommer sannolikt att kräva säkerhet antingen mot företagets tillgångar (t.ex. egendom, gäldenär bok) eller ser till styrelseledamöterna att erbjuda personliga garantier.

även om detta är ett alternativ att överväga, kan detta vara en dyr väg inte bara på grund av den räntesats som långivaren kommer att debitera men också verksamheten måste visa att kassaflödet kommer att förbättras för att återbetala skattelånet.

kan du fördröja att betala bolagsskatt?

om du vet att du inte kommer att kunna uppfylla skattefristen, bör du kontakta HMRC på deras supportlinje så snart som möjligt.

det är viktigt att veta vad HMRC kommer att fråga när du pratar med dem och så är det viktigt att du pratar med antingen med din revisor eller oss före detta samtal.

HMRC kommer att be dig att tillhandahålla nuvarande förvaltningskonton och kassaflödesprognoser för att fastställa hur mycket av skatteskulden du kan betala omedelbart och hur länge du kan behöva betala resten av saldot.

kan du betala HMRC i delbetalningar?

det är troligt att HMRC också kommer att se om det finns några Övertrasserade direktörens lånekonton eller någon utdelning som kan vara överdriven till nivån på vinstreserver som finns tillgängliga i företaget. Om dessa existerar, då är det troligt att HMRC vill att dessa ska återbetalas innan en tid att betala arrangemang överenskommits.

HMRC kommer inte överens om en tid att betala arrangemang för en period på längre än tolv månader. Dessutom kommer Hm-intäkter & tullen under denna period att förvänta sig att du behåller andra skattebetalningar, dvs. både moms och PAYE måste betalas i tid.

underlåtenhet att följa tid att betala arrangemang kommer att resultera i att HMRC misslyckas med det informella arrangemanget och överväger annan åtgärd för att samla in skatten.

dags att betala hjälplinje

om du behöver prata med någon på HMRC om din situation, ring bpss (Business Payment Support Services) på 0300 200 3835.

för allmänna Bolagsskatteförfrågningar har de ett annat nummer som är: 0300 200 3410.

vilken Återhämtningsåtgärd kommer HM-intäkter & tullen att ta för efterskott av bolagsskatt?

när HMRC har fastställt att informella steg inte har resulterat i några återhämtningar, kommer de sedan att vidta formella verkställighetsåtgärder mot FÖRETAGET.

beroende på verksamhetens art kan detta innebära att HMRC instruerar fogar att beslagta tillgångar för deras räkning som skulle säljas på auktion för att reglera den utestående skulden. Självklart skulle detta leda till störningar i verksamheten om tillgångar beslagtagits och eventuellt skulle företaget kunna stanna.

Alternativt kan HMRC överväga att utfärda en avvecklingsansökan mot företaget för att tvinga företaget till obligatorisk likvidation.

när en avvecklingsansökan presenteras, bör du som styrelseledamöter se till att du minimerar eventuella förluster för fordringsägare, eftersom du kan bli personligen ansvarig för företagets skulder om några felaktiga handelsåtgärder vidtas mot dig.

det är viktigt att du tar oberoende rådgivning och kontaktar oss eftersom det kan finnas andra alternativ för dig att överväga t. ex. Företagets frivilliga arrangemang eller borgenärernas frivilliga likvidation.