Wat gebeurt er als mijn onderneming haar vennootschapsbelasting niet kan betalen?

Als u problemen ondervindt met het betalen van de vennootschapsbelasting voor uw naamloze vennootschap, zal dit artikel u helpen te begrijpen hoe ernstig uw situatie is en wat de beste manier van handelen is.Hoewel HMRC de achterstallige vennootschapsbelasting minder serieus neemt dan de BTW, is het misschien nog steeds iets om aan te pakken door duidelijke communicatielijnen met hen te onderhouden en je hoofd niet in het zand te steken.

in dit artikel wordt uitgelegd wat u kunt doen als u uw vennootschapsbelasting niet op tijd kunt betalen.

Boekhoudtermijnen

vennootschapsbelasting is niet alleen afhankelijk van het tijdstip van het einde van uw boekjaar, maar vanuit een praktisch oogpunt is het noodzakelijk dat u, zodra u het einde van het boekjaar van de onderneming hebt bereikt, ervoor zorgt dat uw accountant zo snel mogelijk de financiële rekeningen opstelt.

pas na de opstelling van de rekeningen kunt u de omvang van uw vennootschapsbelasting vaststellen. Daarom, als u de opstelling van de financiële rekeningen te laat om de laatste minuut en dan geconfronteerd met een onverwachte hoge vennootschapsbelasting Factuur; u kan in een positie waarin u niet in staat om te voldoen aan deze vennootschapsbelasting verplichting.

het is belangrijk om te weten dat als u niet in staat bent om de belastingschuld te betalen, dat niets doen geen optie is omdat HMRC de kwestie binnenkort zal dwingen tot terugbetaling.

is er een boete voor te Late betaling van vennootschapsbelasting?

als u uw bedrijfsrekeningen en Bedrijfsbelastingaangifte (CT600) te laat indient, krijgt u een boete van HM Revenue & Customs. Als uw aangifte vennootschapsbelasting meer dan 6 maanden te laat is, dan zal HMRC een ‘fiscale vaststelling’ verhogen op basis van de verwachte belasting samen met boetes.

de Rente op een te Late of Onderbetaald vennootschapsbelasting

Als u betaalt uw vennootschapsbelasting te laat, betaal niet genoeg of niet betalen op alle, HMRC zal reken uw bedrijfsinterest in. Rente wordt in rekening gebracht vanaf de dag nadat de belasting had moeten worden betaald (dat wil zeggen normaal 9 maanden en één dag na het einde van uw boekingsperiode).

het huidige percentage achterstallige betalingen in de vennootschapsbelasting is vastgesteld op 2,75%.

Wat gebeurt er als ik mijn vennootschapsbelasting niet kan betalen?

Als u niet in staat bent aan uw vennootschapsbelasting te voldoen, zal HMRC de zaak binnenkort voorleggen aan het handhavingsteam om de verschuldigde belasting te innen en zij zullen beginnen met het sturen van betalingsaanvragen.

het is belangrijk dat u in dit vroege stadium uw opties overweegt en ons belt voor professioneel advies. Er zijn een aantal opties beschikbaar voor het bedrijf, waaronder een aantal van de volgende:-

belastingverliezen

als HM-inkomsten & de douane achter de betaling van de belastingschuld van uw vorige jaar zit en het bedrijf nu niet presteert, dan is een van de opties die u kunt overwegen, het gebruik van vennootschapsbelasting verliezen.

als de onderneming kampt met cashflow, betekent dit waarschijnlijk ook dat de onderneming in de lopende verslagperiode handelsverliezen heeft geleden. Als uw bedrijf is aansprakelijk voor vennootschapsbelasting uit eerdere boekhoudperiodes en is nu het maken van een trading loss, dan kunt u misschien aanspraak maken op vrijstelling van vennootschapsbelasting.

u krijgt deze verliesverrekening door deze te verrekenen met andere winsten of winsten in dezelfde verslagperiode, of als alternatief kan het belastingverlies worden teruggeboekt naar de winsten van de voorafgaande twaalf maanden.

dit betekent dat als gevolg van de verliezen in de lopende verslagperiode, als u in staat bent om uw aangifte van de vennootschapsbelasting in te dienen, dit kan resulteren in een belastingteruggave van HM Revenue & Customs.

Belastingfinanciering

als er onvoldoende kasstroom is om aan de vennootschapsbelasting te voldoen, zou het mogelijk kunnen zijn belastingfinanciering te verkrijgen om de belastingschuld te betalen. De kredietgever zal waarschijnlijk zekerheid eisen tegen activa van de onderneming (bijvoorbeeld onroerend goed, debiteurenboek) of zich tot de bestuurders wenden om persoonlijke garanties te bieden.

hoewel dit een optie is om in overweging te nemen, kan dit een dure route zijn, niet alleen vanwege de rente die de kredietgever in rekening zal brengen, maar ook omdat de onderneming moet aantonen dat de cashflow zal verbeteren om de belastinglening terug te betalen.

kunt u de betaling van de vennootschapsbelasting uitstellen?

als u weet dat u de fiscale deadline niet kunt halen, moet u zo snel mogelijk contact opnemen met HMRC via hun supportlijn.

het is van vitaal belang om te weten wat HMRC gaat vragen wanneer u met hen spreekt en daarom is het belangrijk dat u voorafgaand aan dit gesprek met uw accountant of met ons spreekt.

HMRC zal u vragen om lopende rekeningen en kasstroomprognoses te verstrekken om vast te stellen hoeveel van de belastingschuld u onmiddellijk kunt betalen en hoe lang u mogelijk de rest van het saldo moet betalen.

kunt u HMRC in termijnen betalen?

het is waarschijnlijk dat HMRC ook zal nagaan of er rekening-courantkredieten voor bestuurders zijn opgenomen of dividenden die boven het niveau van de in de onderneming beschikbare winstreserves kunnen liggen. Als deze bestaan, dan is het waarschijnlijk dat HMRC zal willen dat deze worden terugbetaald voordat een Time to Pay regeling is overeengekomen.

HMRC zal gedurende een periode van meer dan twaalf maanden niet akkoord gaan met een “Time to Pay” – regeling. Bovendien verwacht de douane van HM Revenue & dat u tijdens deze periode andere belastingbetalingen handhaaft, d.w.z. zowel de BTW als de betaling moeten tijdig worden voldaan.

niet-naleving van de Time to Pay-regeling zal ertoe leiden dat HMRC niet voldoet aan de informele regeling en andere maatregelen overweegt om de belasting te innen.

Time to Pay Helpline

als u met iemand van HMRC over uw situatie wilt spreken, bel dan de bpss (Business Payment Support Services) lijn op 0300 200 3835.

voor algemene inlichtingen over de vennootschapsbelasting hebben zij een ander nummer: 0300 200 3410.

welke maatregelen zullen de douane nemen om de achterstallige vennootschapsbelasting terug te vorderen?

zodra HMRC heeft vastgesteld dat informele stappen niet hebben geleid tot terugvorderingen, zullen zij formele handhavingsmaatregelen tegen de onderneming nemen.

afhankelijk van de aard van het bedrijf kan dit inhouden dat HMRC gerechtsdeurwaarders opdracht geeft om namens hen beslag te leggen op activa die op een veiling zouden worden verkocht om de uitstaande verplichting te vereffenen. Uiteraard zou dit leiden tot verstoring van het bedrijf als activa in beslag worden genomen en het bedrijf mogelijk tot stilstand zou kunnen komen.

als alternatief zou HMRC kunnen overwegen een liquidatieverzoek tegen de onderneming in te dienen om de onderneming tot gedwongen liquidatie te dwingen.

zodra een liquidatieverzoek is ingediend, moet u als bestuurder ervoor zorgen dat u de verliezen voor crediteuren tot een minimum beperkt, aangezien u persoonlijk aansprakelijk kunt worden voor de schulden van de onderneming als er onrechtmatige handelsmaatregelen tegen u worden genomen.

het is van cruciaal belang dat u onafhankelijk advies inwint en contact met ons opneemt, omdat er andere opties zijn die u kunt overwegen, bijv. Vrijwillige regeling van de onderneming of vrijwillige liquidatie van schuldeisers.